Impuesto sobre Sociedades 2025: muchas pymes pueden estar pagando más de lo que les corresponde.
En 2025 seguimos viendo sociedades con una cifra de negocios inferior a 1 millón de euros que aplican directamente el 25% en el Impuesto sobre Sociedades, sin revisar si ese es realmente el tipo que les corresponde.
Y este punto es importante, porque la Ley del Impuesto sobre Sociedades establece para estas empresas un régimen específico y progresivo que no siempre se está aplicando correctamente.
👉 Empresas con cifra de negocios inferior a 1.000.000 €:
21% sobre los primeros 50.000 € de base imponible
22% sobre el resto de la base imponible
Frente a ello, el 25% queda como tipo general, pero no como regla automática para todas las sociedades. La diferencia entre aplicar correctamente estos tipos o tributar por inercia no es menor. En empresas con beneficios recurrentes, puede suponer miles de euros anuales, ejercicio tras ejercicio.
Pero el tipo impositivo es solo una parte del análisis. Una correcta planificación fiscal exige revisar también:
• ajustes extracontables
• reservas fiscales
• compensación de bases imponibles negativas
• deducciones e incentivos aplicables
Cumplir con la ley no siempre equivale a optimizar fiscalmente. Y no revisar el Impuesto sobre Sociedades con criterio técnico suele traducirse en pagar más impuestos de los necesarios.
Si tu empresa factura menos de 1 millón de euros y no has revisado en detalle el Impuesto sobre Sociedades de 2025, probablemente exista margen de mejora.
En Aremur Advice & Management ayudamos a las empresas a revisar su fiscalidad con una visión técnica y práctica, para que cada decisión esté alineada con la normativa, pero también con la realidad económica del negocio. 📩 Si quieres analizar tu caso concreto con base legal y enfoque práctico, puedes contactarnos.